PER

Le PER existe en trois versions : le PER individuel, que tout majeur peut ouvrir et alimenter lui-même, et deux PER d'entreprise, l'un collectif et facultatif, l'autre obligatoire pour les salariés concernés¹. Le principe : tu mets de l'argent de côté pendant ta vie active et tu le récupères à la retraite, en capital, en rente viagère ou un mélange des deux¹.

Quand peut-on récupérer son argent ?

En principe, au plus tôt à la date d'obtention de ta pension de retraite ou à l'âge légal de départ¹. Des déblocages anticipés sont prévus dans une liste limitative de cas, dont l'achat de la résidence principale, le décès du conjoint ou partenaire de Pacs, l'invalidité, le surendettement ou la fin des droits au chômage¹.

Quel est l'avantage fiscal ?

Avant 70 ans, les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable par principe, sauf option contraire ; depuis 2026, ceux effectués après 70 ans restent possibles mais ne sont plus déductibles¹. Pour un salarié, le plafond de déduction des versements de 2026 est égal à 10 % des revenus d'activité de 2025, dans la limite de 37 680 €, ou à 4 710 € si ce montant est plus élevé¹.

Exemple. Tu verses 2 000 € et ton taux marginal d'imposition est, par hypothèse, de 30 %. La déduction réduit ton impôt de 600 € l'année du versement. À la sortie en capital, ces 2 000 € seront imposés au barème progressif, sans abattement¹.

À la sortie en capital, les gains sont soumis au PFU, au taux global de 31,4 % pour les intérêts perçus depuis le 1^er janvier 2026¹. Selon les supports choisis, l'épargne d'un PER peut être exposée à un risque de perte en capital. L'effet du temps, via les intérêts composés, joue sur des durées longues.

L'intérêt de la déduction dépend de ton taux d'imposition aujourd'hui et à la retraite : un conseiller habilité peut t'aider à faire le calcul pour ta situation. Le guide PER : fonctionnement, déduction, sortie détaille les règles.