Assurance-vie

Malgré son nom, l'assurance-vie sert surtout à épargner. Tu verses de l'argent sur un contrat, que l'assureur investit sur un ou plusieurs supports : le fonds en euros, dont la valeur est garantie par l'assureur, et les unités de compte, non garanties, qui comportent un risque de perte en capital¹. L'argent reste disponible : tu peux faire un rachat partiel ou total, le rachat total mettant fin au contrat¹. Au décès, le capital revient aux bénéficiaires désignés dans le contrat¹.

Comment sont imposés les gains ?

Tant que tu ne retires rien, tes gains ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu¹. Lors d'un rachat, pour les versements effectués depuis le 27 septembre 2017, les gains sont imposés selon l'ancienneté du contrat² :

• avant huit ans : prélèvement de 12,8 %, ou barème progressif sur option² ;
• à partir de huit ans : abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune, puis 7,5 % au-delà, ou 12,8 % pour la part liée aux primes dépassant 150 000 €².

Les prélèvements sociaux restent à 17,2 % sur l'assurance-vie, alors que le taux général est passé à 18,6 % au 1^er janvier 2026³. Sur le fonds en euros, l'assureur les prélève chaque année ; sur les unités de compte, au moment du rachat¹.

Exemple. Ton contrat a dix ans. Tu retires 10 000 €, dont 2 000 € de gains. Personne seule, ces 2 000 € restent sous l'abattement de 4 600 € : pas d'impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux s'appliquent.

Les frais de gestion prélevés chaque année pèsent sur le résultat final. En cas de décès, la fiscalité obéit à des règles spécifiques : pour une question de transmission, un notaire ou un conseiller habilité peut t'éclairer. Le guide assurance-vie, le guide complet détaille ces règles.